หุ้น ตัวเลือก W2 1099

คู่มือฉบับสมบูรณ์ของคุณเกี่ยวกับตัวเลือกหุ้นของพนักงานและแบบฟอร์มการรายงานภาษีนายจ้างมักชดเชยพนักงานด้วยสิทธิประโยชน์อื่น ๆ นอกเหนือจากการตรวจสอบการชำระเงินตัวเลือกหุ้นและแผนการซื้อสต็อกสินค้ากำลังเป็นที่นิยมมากขึ้นนั่นคือบางส่วนของตัวเลือกหุ้นและแผนการทำงานของพนักงาน รูปแบบการรายงานภาษีที่จำเป็นเพื่อให้เวลาที่เสียภาษีน้อยลงความเครียดตัวเลือกการใช้งานของพนักงานและแผนงานการจัดซื้อหุ้นพนักงาน ESPP โปรแกรมนี้โดยสมัครใจให้ผ่านนายจ้างของคุณช่วยให้คุณสามารถจ่ายเงินสมทบที่จะใช้ในการซื้อหุ้นของ บริษัท ที่เหลือ ส่วนลดสามารถขึ้นต่ำกว่าราคาตลาด 15 ต่ำสุดโดยทั่วไปมีระยะเวลาการเสนอขายที่พนักงานสามารถทำผลงานได้สำหรับโปรแกรมนี้ราคาตลาดของหุ้นสำหรับการซื้อจะถูกกำหนดในวันที่ซื้อ ณ เวลานั้นพนักงานของ เงินสมทบจะใช้ในการซื้อหุ้นที่ลดในนามของพนักงานโดยคำนึงถึงระยะเวลาที่พนักงานเก็บหุ้นเอาไว้พิจารณาส่วนลด ed รายได้ปกติและรวมอยู่ในแบบฟอร์ม W-2 โดยนายจ้างที่ไม่มีคุณสมบัติหรือถือว่าเป็นรายได้จากการขายเงินทุนและคิดในเวลาที่มีคุณสมบัติเหมาะสมสำหรับการขายตำแหน่งที่ไม่ผ่านคุณสมบัติของคุณต้นทุนที่ปรับแล้วของคุณคือรายได้ค่าชดเชยที่รายงานในแบบฟอร์ม W-2 บวกต้นทุนการซื้อกิจการของคุณสำหรับตำแหน่งที่มีคุณสมบัติต้นทุนของคุณเป็นเพียงต้นทุนการได้มาซึ่งทำให้ส่วนลดที่ได้รับจะต้องรายงานเป็นกำไรจากการขายแทนรายได้ปกติหน่วยสต็อคที่มีการ จำกัด การถือครอง RSU หน่วยหุ้นเหล่านี้จะมอบให้แก่พนักงานในรูปของค่าสินไหมทดแทน พนักงานไม่ได้รับหุ้นในขณะที่ได้รับรางวัล แต่มีแผนการให้สิทธิเฉพาะเจาะจงที่กำหนดไว้เมื่อพนักงานจะได้รับหุ้นในขณะที่เสื้อสต็อกพนักงานจะได้รับหน่วยและมูลค่าตลาดยุติธรรม FMV ของหุ้น ที่ได้รับในวันดังกล่าวถือเป็นรายได้ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับแผนของนายจ้างคุณอาจเลือกที่จะจ่ายภาษีให้กับรายได้ในขณะที่หุ้นได้รับรางวัลในขณะที่หุ้นนั้น ts หรือ ณ วันที่เสื้อกั๊กจำนวนเงินที่รายงานให้คุณเป็นรายได้ในแบบฟอร์ม W-2 โดยนายจ้างของคุณในขณะที่เสื้อสต็อกจะเป็นค่าใช้จ่ายที่คุณปรับเปลี่ยนแล้วในหน่วยหุ้นเหล่านี้ตัวเลือกสต็อคที่เหมาะสมข้อกำหนด ISO สำหรับ ISO หน่วยจะเข้มงวดมากขึ้นและในทางกลับกันให้การรักษาภาษีที่ดีขึ้นหน่วยงานของรัฐต้องมีขึ้นอย่างน้อยหนึ่งปีหลังจากที่มีการใช้ตัวเลือกนอกจากนี้คุณจะไม่สามารถขายหุ้นได้จนกว่าจะได้รับตัวเลือกนี้เป็นเวลาอย่างน้อยสองปีสำหรับสิ่งเหล่านี้ เหตุผลที่ส่วนลดใด ๆ ที่คุณได้รับโดยการซื้อตัวเลือกเหล่านี้จะถูกหักภาษีเป็นผลกำไรระยะยาวซึ่งทำให้อัตราภาษีที่ต่ำกว่ารายได้ปกติตัวเลือกหุ้น NSOqualified NSO ในขณะที่หน่วย ISO มีข้อ จำกัด มากขึ้นหน่วย NSO มีมากขึ้นทั่วไปตัวเลือกหุ้นเหล่านี้จะ สร้างรายได้ปกติและขาดทุนจากการเพิ่มทุนเมื่อตัวเลือกเหล่านี้ได้รับการอนุมัติจะได้รับในราคาที่กำหนดไว้ซึ่งจะทำให้พนักงานสามารถใช้ตัวเลือกเหล่านี้ในราคาที่ไม่ว่าราคาหุ้นจะเป็นอย่างไรในวันที่เลือก n เมื่อมีการใช้สิทธิพนักงานจะมีรายได้ตามปกติสำหรับส่วนต่างระหว่างราคาที่พวกเขาจ่ายให้กับราคายุติธรรมและมูลค่าตลาดยุติธรรม FMV ณ วันที่ซื้อราคาในการใช้สิทธิซื้อหุ้นหากคุณมีรายได้ค่าชดเชยจากนายจ้างของคุณ ในปีปัจจุบันรายได้นี้รวมอยู่ในแบบฟอร์ม W-2 ในกล่อง 1 หากคุณขายหน่วยลงทุนเพื่อเก็บภาษีข้อมูลนี้จะรวมอยู่ในแบบฟอร์ม W-2 เช่นกันคุณควรทบทวนกล่อง 12 และ 14 เนื่องจากจะ อธิบายรายได้ใด ๆ ที่รวมอยู่ในแบบฟอร์ม W-2 ของคุณที่เกี่ยวข้องกับตัวเลือกหุ้นของพนักงานของคุณคุณจะได้รับแบบฟอร์ม 1099-B ในปีที่คุณขายหน่วยหุ้นแบบฟอร์มรายงานการได้รับผลกำไรหรือขาดทุนจากการทำธุรกรรมในการคืนภาษีของคุณ คุณควรตรวจสอบบันทึกการลงทุนของคุณเพื่อตรวจสอบจำนวนพื้นฐานของต้นทุนในแบบฟอร์ม 1099-B ค่าใช้จ่ายในแบบฟอร์ม 1099-B ของคุณขึ้นอยู่กับข้อมูลที่มีให้กับนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ของคุณหากข้อมูลที่มีอยู่ไม่สมบูรณ์จำนวนเงินค่าใช้จ่ายของคุณอาจไม่ถูกต้อง ต้นทุนของคุณ a ติดตั้งในแบบฟอร์ม 1099-B ไม่ตรงกับเกณฑ์ต้นทุนที่ปรับแล้วของคุณโดยขึ้นอยู่กับระเบียนของคุณป้อนรหัสการปรับ B ใน TaxACT เช่นเดียวกันฟอร์ม W-2 ที่คุณได้รับจะรวมต้นทุนของคุณในแบบฟอร์ม 1099-B ดังนั้นคุณจะต้องการ ป้อนจำนวนเงินที่มีการปรับด้วยรหัส B หากแบบฟอร์ม 1099-B ของคุณขาดหายไปคุณจะต้องคำนวณและรายงานต้นทุนของคุณตามแบบแสดงรายการภาษีของคุณด้วยการออก 3921 สำหรับตัวเลือกหุ้นในปีที่โอนไป พนักงานแบบฟอร์มนี้รวมถึงข้อมูลที่จำเป็นเพื่อรายงานการขายหน่วยเหล่านี้อย่างถูกต้องเมื่อคุณตัดสินใจที่จะขายพวกเขาในอนาคตแม้ว่าคุณจะไม่ต้องกรอกข้อมูลจากแบบฟอร์ม 3921 ในแบบฟอร์มการคืนภาษีของคุณในปีที่คุณได้รับแบบฟอร์ม คุณควรบันทึกฟอร์มด้วยบันทึกการลงทุนของคุณ 3922 รูปแบบออกสำหรับตัวเลือกหุ้นของพนักงานที่คุณซื้อ แต่ไม่ขายเนื่องจากคุณยังไม่ได้ขายหุ้นข้อกำหนดระยะเวลาการถือครองยังไม่ได้กำหนดดังนั้นนายจ้างไม่รวม compen รายได้ในแบบฟอร์ม W-2 เป็นรายได้ธรรมดาแบบฟอร์ม 3922 จะได้รับการออกให้แก่คุณสำหรับการใช้งานในอนาคตของคุณเมื่อคุณขายหน่วยลงทุนและต้องรายงานรายได้ในแบบฟอร์มการคืนภาษีของคุณเช่นเดียวกับฟอร์ม 3921 ให้บันทึกฟอร์ม 3922 ด้วยบันทึกการลงทุนของคุณ. TaxAct ทำให้การจัดเตรียมและการจัดเก็บภาษีของคุณรวดเร็วง่ายและราคาไม่แพงเพื่อให้คุณได้รับเงินคืนสูงสุดของคุณมันเป็นข้อตกลงที่ดีที่สุดในภาษีเริ่มฟรีในขณะนี้หรือลงชื่อเข้าใช้บัญชี TaxAct ของคุณขอบคุณสำหรับข้อมูลที่ฉันมีคำถามบัญชีภาษีของฉันได้รับไฟล์ t ภาษี 2014 ของฉันโดยไม่มีแบบฟอร์ม 3921 บัญชีของ บริษัท ของฉันไม่เคยยื่นหรือแจกจ่ายแบบฟอร์มเหล่านี้และไม่คิดว่าพวกเขาจำเป็นต้องใช้ตัวเลือกของฉันในปี 2014 และขายในปี 2015 ฉันมีส่วนขยายภาษีของฉันจนถึงเดือนตุลาคม แต่ฉันควร ให้ยืนยันในการรับของฉัน 3921 มันจำเป็นที่พวกเขาให้มันให้ฉันขอบคุณสำหรับความช่วยเหลือของคุณพูดอย่างไหร่ของคุณยกเลิกการตอบ 12 ภาษีข้อผิดพลาดกลับควรหลีกเลี่ยงด้วยตัวเลือกหุ้นและ ESPPs. Bruce Brumberg และ Lynnette Khalfani. Stock ตัวเลือกและสต็อกพนักงาน ซื้อ แผนนำปัญหาพิเศษของตัวเองกับข้อผิดพลาด returnmon ภาษีของคุณเพื่อหลีกเลี่ยงการรวมรายได้นับสอง misreporting พื้นฐานค่าใช้จ่ายหรือ miscalculating ภาษีรายได้ ESPP ข้อผิดพลาดทั่วไปอื่น ๆ รวมถึงการ messing up คำนวณ AMT, overpaying AMT และลืมที่จะใช้ทุน - การสูญเสียการดำเนินการ forwards. This ภาษีฤดูกาลมีศักยภาพที่จะสับสนหากคุณขายหุ้นใน 2016.Alert สำหรับการขายหุ้นคุณต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีแบบฟอร์ม IRS 8949 และตาราง D เพื่อหลีกเลี่ยงการ overpaying ภาษีระวังปัญหาที่เกี่ยวข้อง พื้นฐานต้นทุนสำหรับการรายงานการขายสต็อกในแบบฟอร์ม IRS 1099-B คุณต้องยื่นแบบฟอร์ม 8949 และตาราง D เมื่อรายงานการขายหุ้นในการคืนภาษีของคุณโดยสิ้นเดือนมกราคมคุณควรได้รับแบบฟอร์ม IRS W-2 ของคุณเนื่องจาก ปกติคุณจะได้รับรายได้จากการลงทุนในหุ้นสามัญหรือแผนการซื้อหุ้นของพนักงานหากคุณขายหุ้นในช่วงปีพ. ศ. 2560 ก่อนกลางเดือนกุมภาพันธ์นายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ของคุณจะส่งแบบฟอร์ม IRS Form 1099-B ให้แก่คุณซึ่งนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์มักจะเปลี่ยนเป็นตัวแทนของตนเอง นอกจากนี้ IRS ยังได้รับแบบฟอร์มทั้งสองแบบนี้การขยายข้อมูลตามแบบฟอร์ม 1099-B นำไปสู่การเปิดตัวแบบฟอร์ม 8949 ซึ่งคุณจะต้องยื่นพร้อมกับกำหนดการ D เมื่อรายงานหุ้น แบบฟอร์มการขาย 8949 คือที่ที่คุณแสดงรายละเอียดของการขายสต็อคแต่ละรายการในขณะที่ตาราง D รวบรวมจำนวนรวมของคอลัมน์จากแบบฟอร์มนี้เพื่อรายงานผลกำไรและขาดทุนจากเงินทุนระยะยาวและระยะสั้นทั้งหมดนอกจากนี้คุณจะได้รับแบบฟอร์ม IRS 3922 ถ้า คุณซื้อหุ้น ESPP ในปี 2016 และแบบฟอร์ม IRS 3921 หากคุณใช้สิทธิ์ ISO ในปีพ. ศ. 2563 โดยพิจารณาว่าคุณจะทำอย่างไรกับ W-2 ที่แก้ไขแล้ว 1099-B หรือแบบฟอร์ม 3921 และ 3922 ไม่ทราบว่าจะรายงานยอดขายได้อย่างไร หุ้นของ บริษัท ในแบบฟอร์ม 8949 และตาราง D แม้ว่าคุณจะจ้างคนเพื่อจัดการผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีคืนภาษีของคุณจะเป็นประโยชน์ แต่อย่างไรก็ตามคุณสามารถได้รับประโยชน์จากการรู้พื้นฐานบางส่วนที่นำเสนอในบทความนี้เกี่ยวกับการรายงานภาษีเงินได้สำหรับหุ้นของ บริษัท ศูนย์ภาษีของเรานี้ bsite ยังมีไดอะแกรมอธิบายไว้ในแบบฟอร์ม 8949 และตาราง D แสดงวิธีการรายงานการขายหุ้นเมื่อได้รับการคืนภาษีหากคุณต้องการรายงานรายได้จากหุ้นที่ จำกัด หรือหน่วยหุ้นที่ จำกัด โปรดดูที่บทความเรื่องสหายมีอะไรใหม่สำหรับฤดูกาลภาษี 2017 การปฏิรูปภาษีมีแนวโน้มในปีพ. ศ. 2560 จะไม่ส่งผลกระทบต่อการรายงานภาษีเงินได้ของรายได้ 2016 อย่างไรก็ตามควรระลึกไว้ว่าเมื่อสองปีก่อน IRS ได้นำเสนอการเปลี่ยนแปลงครั้งใหญ่ในรายงาน Form 1099-B สำหรับการขายสต็อกสินค้า แบบฟอร์ม 8949 รายงานการขายหุ้นที่ได้มาจากการชดเชยหุ้นและพวกเขาเพิ่มความเสี่ยงของการ overpaying ภาษีสำหรับฤดูกาล 2017 ภาษีคืนครอบคลุมการขายหุ้นในปี 2016 รูปแบบและกฎระเบียบไม่เปลี่ยนแปลงแม้ว่าความเสี่ยงที่เกินชำระจะยังคงมียอดขาย หุ้นที่ได้มาจากการชดเชยส่วนของผู้ถือหุ้นก็ยังคงเป็นสิ่งสำคัญที่จะต้องทำความเข้าใจกับกฎเกณฑ์ด้านต้นทุนตามที่กล่าวมาด้านล่างนี้ข้อผิดพลาดในการรายงานข้อมูลแบบมีส่วนร่วมเพื่อหลีกเลี่ยงนี่เป็นเคล็ดลับในการหลีกเลี่ยงข้อผิดพลาดทั่วไปที่เห็นในคำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับ ข้อผิดพลาดที่เกี่ยวข้องกับตัวเลือกหุ้นตัวเลือก RSUs ESPPs และ SARsMistake No 1 Double-Counting Option IncomeDon t ให้ W-2 ของคุณเดินทางขึ้นเมื่อคุณออกกำลังกาย NQSOs แม้ว่าคุณ don t ขายหุ้นใด ๆ ความแตกต่างระหว่างราคาการใช้สิทธิ และมูลค่าตลาดยุติธรรม FMV ของหุ้นดังกล่าวจะถือว่าเป็นรายได้ทั่วไปและรวมอยู่ในกล่อง 1 ของแบบฟอร์ม W-2 และในกล่องอื่นสำหรับรายได้ของรัฐและท้องถิ่นดูคำถามที่พบบ่อยที่แสดงแผนภาพที่อธิบายไว้ของแบบฟอร์ม W-2 สำหรับ NQSOs สำหรับรายละเอียด ISOs จะมีรายได้ปรากฏเฉพาะใน W-2 เท่านั้น แต่จะไม่มีการหัก ณ ที่จ่ายโปรดดูที่คำถามที่พบบ่อยซึ่งแสดงแผนภาพที่อธิบายไว้ของแบบฟอร์ม W-2 สำหรับสถานการณ์นี้เมื่อทำข้อผิดพลาดที่มีราคาแพง นับรวมรายได้ของ NQSO โดยระบุไว้ในกล่อง 12 ของแบบฟอร์ม W-2 โดยใช้รหัส V ไม่จำเป็นสำหรับ ISOs RSUs หุ้นที่ จำกัด หรือ ESPP ที่ผ่านการรับรองด้านภาษีเมื่อคุณดูบรรทัดรายได้อื่นในแบบฟอร์ม 1040 บรรทัดที่ 21 ในแบบฟอร์ม 2016 อย่าทำผิดพลาด ของรายชื่อที่แสดงในกล่อง 12 ของคุณ W-2 หรือรายได้ใด ๆ ที่รวมอยู่ในกล่อง 1 สำหรับการชดเชยหุ้นแล้วคุณได้รวมไว้เป็นส่วนหนึ่งของบรรทัดที่ 7 ของฟอร์ม 1040 ค่าจ้างเงินเดือนคำแนะนำ ฯลฯ ซึ่งอาจจะมีราคาแพงมาก การนับจำนวนรายได้นอกจากนี้ยังเป็นเรื่องง่ายที่จะทำผิดพลาดเช่นเดียวกันกับ ESPP ที่ไม่ผ่านการรับรองด้านภาษีเนื่องจากการรายงานภาษี W-2 เป็นเช่นเดียวกับสำหรับตัวเลือกหุ้นที่ไม่ผ่านเกณฑ์หากต้องการตรวจสอบจำนวนเงินค่าชดเชยที่ได้รับจากเงินเดือน เปรียบเทียบข้อตกลงการจ่ายเงินสิ้นปีกับ W-2 ของคุณความแตกต่างระหว่างสองงบควรเปิดเผยรายได้ของตัวเลือกของคุณฉบับที่ 2 ไม่สามารถรายงานยอดขายได้หากคุณใช้ NQSO ในปีที่ผ่านมารัฐบาลกลางของรัฐที่ถูกระงับการประกันสังคม และภาษี Medicare จะปรากฏในแบบฟอร์ม W-2 พร้อมกับการแพร่กระจายของการออกกำลังกายซึ่งจะถือว่าเป็นรายได้ธรรมดาคุณจะไม่มีการหักภาษีเงินได้ตามการออกกำลังกาย ISO หรือซื้อใน ESPP ที่มีคุณสมบัติตามกฎหมายไม่ว่าคุณจะถือหรือขายหุ้น ซื้อที่ A lso ถ้าคุณขายหุ้นในระหว่างปีภาษีโบรกเกอร์ของคุณควรส่งแบบฟอร์ม IRS 1099-B ของคุณที่แสดงยอดขายโดยใช้แบบฟอร์ม 1099-B คุณจะรายงานแบบฟอร์ม IRS 8949 และตาราง D ยอดขายพร้อมกับข้อมูลอื่น ๆ จาก 1099-B ขณะนี้ข้อมูล 1099-B มีข้อมูลมากกว่าที่เคย แต่จะไม่แสดงภาษีหัก ณ ที่จ่ายเว้นแต่จะมีการหักภาษี ณ ที่จ่ายไว้โปรดตรวจสอบว่าการรายงานนี้มีผลกับการทำแบบไร้เงินสดซึ่งรายได้ทั้งหมดอยู่ในบัญชีของคุณ W2 แน่ใจว่าคุณรายงานการขายแม้จะมีการออกกำลังกายเงินสดซึ่งรายได้ทั้งหมดมีอยู่แล้วใน W-2 ของคุณและคุณดูเหมือนจะไม่มีกำไรเพิ่มเติมจากการขายในบางกรณีที่มีการออกกำลังกายเงินสดจะยังคงมี กำไรหรือขาดทุนระยะสั้นเล็กน้อยขึ้นอยู่กับค่าคอมมิชชั่นตามที่อธิบายไว้ในส่วนถัดไปเกี่ยวกับเกณฑ์ภาษีคุณจะไม่สามารถรายงานรายได้ของคุณได้เกินงบในกรณีพิเศษที่นายหน้าของคุณไม่จำเป็นต้องให้แบบฟอร์ม 1099-B สำหรับ การออกกำลังกายแบบไร้เงินสดดูคำถามที่พบบ่อยที่เกี่ยวข้องคุณควรดำเนินการต่อ รายงานการขายในแบบฟอร์ม 8949.Alert แม้ว่าคุณจะไม่มีรายได้จากการขายนอกเหนือจากสิ่งที่ปรากฏใน W-2 แต่คุณยังต้องรายงานการขายในแบบฟอร์ม 8949 และตาราง D หากคุณไม่ได้รับจดหมายคุณสามารถคาดหวังจดหมายจาก IRS ดูคำถามที่พบบ่อย IRS มีการขยายเทคโนโลยีในช่วงหลายปีที่ผ่านมาและสามารถจับคู่และเปรียบเทียบเอกสารข้อมูลที่ยื่นแบบ e-Office เช่นแบบฟอร์ม 1099-B กับการยื่นแบบแสดงรายการภาษีฉบับที่ 3 การคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มเมื่อคุณขายหุ้นของคุณ ราคาขายอีกครั้งหลังจากค่าคอมมิชชั่นลบด้วยต้นทุนของคุณเท่ากับผลกำไรหรือขาดทุนจากเงินทุน 1099-B ที่รายงานไว้จะรายงานข้อมูลภาษีของคุณในกล่อง 1e แทนที่จะเป็นกล่องใบแทนของโบรกเกอร์ของคุณอาจใช้คอลัมน์ที่มีหมายเลขเหมือนกันอย่างไรก็ตามค่าใช้จ่าย ข้อมูลความเป็นส่วนตัวที่รายงานไปยัง IRS ในกล่อง 1e ของแบบฟอร์ม 1099-B อาจต่ำเกินไปหรืออาจเป็นช่องว่างเนื่องจากกฎสำหรับการรายงานต้นทุน - ต้นทุนมีผลบังคับใช้เฉพาะกับหุ้นที่ได้รับในปีพ. ศ. 2554 เป็นต้นไปนอกจากนี้สำหรับ หุ้นที่ได้มาจากสิทธิที่ได้รับ ก่อนปี 2557 โบรกเกอร์อาจรวมเป็นส่วนหนึ่งของค่าตอบแทนที่เกิดจากการออกกำลังกายเท่านั้นนอกจากความสับสนที่อาจเกิดขึ้นแล้วหุ้นที่ไม่ได้รับเป็นเงินสดเช่นหุ้นจากการออกกำลังกายหุ้นการออกกำลังกาย SARs หรือการถือครองหุ้นที่ จำกัด ถือเป็นหลักทรัพย์ที่ยังไม่ได้รับรู้ หลักทรัพย์ที่ได้มาจากสถานะของแผนหุ้นโดยประเภทของเงินทุน 1 การใช้สิทธิซื้อหุ้น 2 การซื้อ ESPP 1 หุ้นที่มีการควบคุมหรือการให้สิทธิ RSU 2 ส่วนแบ่งผลงานหรือการให้สิทธิ PSU 3 การใช้สิทธิตามสิทธิในหุ้นเพิ่มทุนในแบบฟอร์ม 8949 ให้ใช้เกณฑ์ต้นทุนและจำนวนเงินที่ได้รับ แบบฟอร์ม 1099-B เป็นตัวเลขที่ IRS ได้รับในแบบฟอร์ม 8949 ให้ใช้เกณฑ์ต้นทุนและรายได้ขั้นต้นทั้งหมดที่แสดงในแบบฟอร์ม 1099-B หรือคำสั่งทดแทนที่มีการจัดรูปแบบใหม่จากนายหน้าของคุณคุณต้องการรายงานตัวเลขที่ IRS ได้รับ ขึ้นอยู่กับคุณไม่ใช่ บริษัท โบรกเกอร์หรือ IRS ของคุณเพื่อทำการแก้ไขที่จำเป็นในแบบฟอร์ม 8949 การแก้ไขปัญหาบางอย่างสำหรับสถานการณ์ทั่วไปหากค่าใช้จ่ายในกล่อง 1e ของแบบฟอร์ม 1099-B เกินไป w คุณยังรายงานในคอลัมน์ e ทำการปรับค่าที่เหมาะสมในคอลัมน์ g ของแบบฟอร์ม 8949 และใส่รหัส B ในคอลัมน์ f. Should กล่อง 1e ว่างเปล่าคุณเพียงแค่รายงานพื้นฐานที่ถูกต้องในคอลัมน์ e ของแบบฟอร์ม 8949. ถ้ารหัส 1099- B ไม่ได้หักค่าคอมมิชชั่นหรือค่าธรรมเนียมอื่น ๆ จากเงินที่ได้รับแม้ว่าคุณจะไม่ต้องเพิ่มค่าใช้จ่ายดังกล่าวในแบบฟอร์มต้นทุนของคุณในแบบฟอร์ม 8949 แต่ให้ปรับจำนวนเงินในคอลัมน์ g และเพิ่มรหัส E ในคอลัมน์ f. Alert คุณต้องรายงานค่าใช้จ่ายของคุณอย่างถูกต้อง ในแบบฟอร์ม 8949 การเปลี่ยนแปลงใด ๆ ที่จำเป็นเพื่อหลีกเลี่ยงการถูกหักภาษีสองครั้งกับรายได้ที่รายงานไปแล้วเป็นส่วนหนึ่งของค่าตอบแทนของคุณสำหรับ W-2 บางคนใช้ราคาการออกกำลังกายอย่างไม่ถูกต้องเป็นพื้นฐานสำหรับ NQSOs ของพวกเขาข้อผิดพลาดที่คล้ายคลึงกันกับ ESPPs เกินไป แต่ ในสต็อกเป็นจำนวนเงินที่คุณจ่ายเพื่อใช้ตัวเลือกหรือซื้อหุ้น ESPP บวกกับจำนวนรายได้ที่รวมอยู่ใน W-2 ของคุณอันเป็นผลมาจากการออกกำลังกายหรือซื้อแต่ละประเภทของวิธีการออกกำลังกายสามารถสร้างความสับสนของตัวเองกับการรายงาน หุ้นที่จำหน่ายได้แล้ว เมื่อออกกำลังกายหรือหลังยกตัวอย่างเช่นการออกกำลังกายแบบขายเพื่อปกปิดถ้าคุณขายเฉพาะบางส่วนของหุ้นที่ออกกำลังกายคุณ don t ต้องการรายงานในแบบฟอร์ม 8949 และตาราง D ของคุณพื้นฐานต้นทุนสำหรับหุ้นทั้งหมดที่ใช้สิทธิ์นี้ ส่งผลให้เกิดฐานภาษีที่ใหญ่ขึ้นและการสูญเสียเงินทุนสำหรับการขายหุ้นเหล่านี้ในศูนย์ภาษีในเว็บไซต์นี้โปรดดูวิดีโอการคืนภาษีของเราและส่วนพิเศษการรายงานการขายสต็อกสินค้าของ บริษัท มีการอธิบายไว้ในแผนผังของแบบฟอร์ม 8949 และตาราง D สำหรับการรายงาน สถานการณ์ที่เกี่ยวข้องกับการขายทุกประเภทของการชดเชยสต็อกและ ESPPs. Mistake No 4 ละเลยการคำนวณ AMT ของคุณโดยไม่รวม ISO บางครั้งคน don t บอกบัญชีหรือ IRS ของพวกเขาเกี่ยวกับตัวเลือกหุ้นแรงจูงใจที่พวกเขาได้ใช้สิทธิและถือพวกเขาอาจเชื่อว่าการออกกำลังกายโดยไม่ต้อง ดังนั้นพวกเขาคิดด้วยความสุจริตว่านักบัญชีหรือ IRS ไม่จำเป็นต้องรู้อื่น ๆ อาจลืมเกี่ยวกับการออกกำลังกาย ISO โดยเฉพาะอย่างยิ่งตั้งแต่มูลค่าหุ้นไม่สะท้อนใน W-2Alterna คุณอาจรู้ดีเกี่ยวกับการคาดการณ์ AMT ที่คาดว่าจะเกิดขึ้นกับผลกำไรของกระดาษในการออกกำลังกายและถือครองปีที่แล้วเนื่องจากไม่มีทางกระดาษ W-2 คุณสงสัยว่าเหตุใดบัญชีหรือ IRS ของคุณจึงจำเป็นต้องทราบเกี่ยวกับการออกกำลังกายของคุณการตรวจสอบสามารถทำได้ พบว่าการออกกำลังกาย ISO ก่อนหน้านี้และถือไม่ได้พิจารณาในการคำนวณ AMT ปัญหากับการละเลยนี้ก็คือว่ามันจะทำให้การคำนวณภาษีขั้นต่ำทางเลือกของคุณไม่ถูกต้องเหตุผลที่เมื่อคุณออกกำลังกาย ISOs แล้วถือหุ้นผ่านปีปฏิทินของการออกกำลังกาย, คุณไม่มีรายได้ประจำปัจจุบัน แต่คุณมีรายได้เพื่อวัตถุประสงค์ AMT นอกจากนี้เมื่อถึงเวลาที่จะขายหุ้นนี้จะรายงานไปยัง IRS การตรวจสอบอาจพบว่าการออกกำลังกาย ISO ก่อนหน้านี้และถือไม่ได้ถูกพิจารณาใน คำนวณ AMT พร้อมกับการจ่ายภาษีย้อนหลังที่คุณเป็นหนี้คุณก็จะจ่ายดอกเบี้ยและบทลงโทษด้วยถ้าคุณไม่สามารถมากับเงินสดสำหรับภาษีที่ครบกำหนดด้วยการกลับมาของคุณสำหรับ AMT คุณอาจต้องการที่จะทำงานออก paym รายงานประจำปีที่รายงานไว้ในแบบฟอร์ม 3921 ในช่วงต้นปีต่อไปแบบฟอร์มนี้จะช่วยให้คุณรวบรวมข้อมูลสำหรับรายงานการขายหุ้น ISO ในการคืนภาษีของคุณและช่วยในการคำนวณ AMT ในระหว่างการออกกำลังกาย IRS นอกจากนี้ยังได้รับสำเนาของแบบฟอร์มเพื่อให้แน่ใจว่า IRS รู้เกี่ยวกับการออกกำลังกาย ISO ของคุณและดังนั้น AMT ใด ๆ ที่ถูกเรียกใช้โดยรายได้จากการออกกำลังกายสำหรับรายละเอียดโปรดดูบทความที่เกี่ยวข้องที่อื่นในเว็บไซต์นี้ AMT โดยทั่วไปจะเป็นการชำระเงินล่วงหน้าสำหรับภาษีใน ISOs แบบฟอร์ม IRS 6251 ใช้ในการคิดจำนวน AMT. Mistake No 5 ของคุณไม่สนใจที่จะนำ AMT เครดิตของคุณ AMT เป็นพื้นการชำระเงินล่วงหน้าของภาษีใน ISOs แบบฟอร์ม IRS 6251 ใช้ในการคิด จำนวน AMT ของคุณรายงานการออกกำลังกายของ ISO ที่กระจายอยู่ในบรรทัดที่ 14 แม้ว่าจะใช้เวลานานกว่าที่คุณต้องการกู้คืนเงินที่คุณจ่ายไป แต่คุณจะได้รับเครดิตสำหรับ AMT ในปีต่อ ๆ ไปคุณจำเป็นต้องคำนวณ AMT ในทุกๆครั้ง ปีจนกว่าจะมีการใช้เครดิต d แม้กระทั่งก่อนที่จะขายสต็อค ISO ตามเนื้อผ้าเครดิตในแต่ละปีจะ จำกัด จำนวนเงินที่ภาษีเงินได้ทั่วไปของคุณสูงกว่า AMT ของคุณและเครดิตใด ๆ ที่ยังไม่ได้ใช้จะถูกยกยอดสำหรับข้อมูลเกี่ยวกับเครดิตที่สามารถขอคืนใหม่ได้โปรดดูการแจ้งเตือนด้านล่าง บางคนลืมเกี่ยวกับการปรับค่า AMT ในปีก่อนและไม่สามารถนำเงินไปใช้ในปีที่รายได้ปกติของพวกเขาสูงกว่ารายได้ AMT เพื่อหลีกเลี่ยงข้อผิดพลาดนี้ให้ดูที่ภาษีที่ผ่านมาของคุณและดูว่าคุณมีเครดิต AMT ที่มีสิทธิ์ได้รับหรือไม่ มากกว่าในปีนี้ถ้าใช่แบบฟอร์ม IRS 8801 เป็นที่ที่คุณจะคิดเครดิต Form 8801 ใช้ในการคำนวณจำนวนเครดิต AMT (ถ้ามี) คุณจะสามารถดำเนินการต่อไปได้ในปีหน้าคุณสามารถดาวน์โหลดแบบฟอร์มและคำแนะนำได้ at. Alert ในสิ่งที่เรียกว่าเครดิต AMT ที่สามารถเรียกคืนได้สำหรับเครดิต AMT มากกว่าสามปีคุณสามารถกู้คืนได้ถึง 50 ต่อปีของเครดิตที่ไม่ได้ใช้เหลืออยู่อย่างไรก็ตามบทบัญญัตินี้ไม่ได้ขยายเกินปีภาษี 2012 สำหรับ det ails โปรดดูคำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับเครดิต AMT ที่มีการคืนเงินฉบับที่ 6 โดยไม่ได้ตั้งใจการจ่ายเงินเกินจำนวน AMT ในปีของการขาย ISO กฎทางภาษีที่ใช้ในการขายหุ้น ISO หลังจากจ่าย AMT ทำให้เกิดความสับสนกับผู้เชี่ยวชาญแม้คุณจะมี AMT สำหรับสต็อค ISO ของคุณแล้ว เป็นหลักต้องเก็บระเบียนสองชุดไว้สำหรับภาษีเงินได้ทั่วไปและอีกรายการหนึ่งสำหรับการคำนวณค่า AMT อย่างต่อเนื่องคุณต้องทำเช่นนี้เพื่อใช้เครดิตเพื่อลดภาษีในอนาคตหุ้นของรัฐเป็นตัวอย่างของสิ่งที่ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเรียกว่าสินทรัพย์แบบคู่เพราะมี พื้นฐานที่แตกต่างกันสำหรับภาษีเงินได้ปกติและหนึ่งสำหรับ AMT As Kaye Thomas อธิบายในหนังสือที่ยอดเยี่ยมของเขาพิจารณาตัวเลือกของคุณ AMT กำไรหรือขาดทุนจากการขายสินทรัพย์ที่ได้รับรางวัล t จะเหมือนกับการได้รับภาษีปกติหรือการสูญเสียหากคุณใหม่ ไม่แจ้งให้ทราบเกี่ยวกับสถานการณ์นี้คุณอาจต้องชำระภาษีเกินกว่าที่จำเป็นโดยไม่ต้องเสียค่าใช้จ่ายกุญแจสำคัญในการหลีกเลี่ยงการจ่ายเงินหรือคำนวณ AMT เกินกว่าที่จำเป็นสำหรับการขายสต็อก ISO ของคุณจะต้องรายงานเป็นจำนวนเงินที่เป็นค่าลบของกำไรหรือขาดทุนที่ปรับไว้ในบรรทัดที่ 17 ของส่วนที่ 1 ของ AMT Form 6251 ในการขายหลักทรัพย์คุณจะรายงานการขายหุ้นในแบบฟอร์ม 8949 และ Schedule D แต่คุณยังเตรียมรุ่น AMT ที่คุณไม่ได้รับเงินทุนหรือขาดทุนจากภาษีเงินได้ของคุณ จะขึ้นอยู่กับราคาการใช้สิทธิของหุ้นและราคาหุ้นที่ขายต่ำกว่าหรือเท่ากับมูลค่าการใช้สิทธิของ ISO สูงกว่าเกณฑ์ภาษีปกติของคุณเนื่องจากมีการแพร่กระจายตามการใช้สิทธิคีย์ เพื่อหลีกเลี่ยงการจ่ายเงินหรือคำนวณ AMT เกินกว่าที่จำเป็นสำหรับการขายสต็อก ISO ของคุณจะต้องรายงานเป็นกำไรเป็นค่าลบของกำไรหรือขาดทุนที่ปรับไว้ในบรรทัดที่ 17 ในส่วนที่ 1 ของ AMT Form 6251 เงินจำนวนนี้เป็นส่วนต่างระหว่างภาษีเงินได้ประจำของคุณกับ AMT capital gains แต่ในบางสถานการณ์เมื่อคุณขายหุ้นที่ขาดทุน AMT จำนวนลบนี้อาจถูก จำกัด โดยข้อ จำกัด ประจำปี 3,000 เกี่ยวกับการสูญเสียเงินคำแนะนำสำหรับแบบฟอร์ม IRS 6251 รวมถึงตัวอย่างรายละเอียดของสถานการณ์การขายขาดทุนนี้ ใช้ภาษี 7 ไม่มีการเบ็ดเตล็ดกับ ESPP แผนซื้อหุ้นของพนักงานที่สอดคล้องกับมาตรา 423 ของ Internal Revenue Code ช่วยให้คุณสามารถซื้อหุ้นผ่านการหักเงินเดือนหลังหักภาษีได้ในราคาที่ลดลงได้ถึง 15 ที่ราคาตลาดของ บริษัท คุณ ไม่รวมถึงส่วนลดในปีที่ซื้อเว้นแต่คุณจะขายหุ้นในปีเดียวกันหากคุณถือหุ้นมานานกว่าหนึ่งปีหลังจากวันที่ซื้อและมากกว่าสองปีหลังจากช่วงเริ่มต้นของระยะเวลาการเสนอขายคุณจะ มีรายได้ปกติในปีที่ขายเท่ากับผลกำไรที่เกิดขึ้นจริงจากการขายหรือส่วนลดซื้อที่จุดเริ่มต้นของการเสนอขายให้ดูคำถามที่พบบ่อยที่เกี่ยวข้องกับตัวอย่างของการรักษาภาษีไม่ว่าคุณจะมีหุ้น ESPP นานแค่ไหน, พื้นฐานทางภาษีของคุณคือราคาซื้อรวมทั้งจำนวนเงินที่คุณได้รับการยอมรับส่วนลดเต็มรูปแบบ doesn t มีคุณสมบัติสำหรับการรักษากำไรแม้ว่าคุณจะถือหุ้นของคุณนานกว่าหนึ่งปี แต่นอกเหนือจากส่วนลด, กำไรเพิ่มทั้งหมดถือเป็นเงินทุนระยะยาวเมื่อคุณไม่ปฏิบัติตามระยะเวลาการถือครอง ESPP คุณมีรายได้ค่าชดเชยในปีที่ขายเท่ากับส่วนต่างราคาที่ซื้อเช่นความแตกต่างระหว่างมูลค่าตลาดยุติธรรมของหุ้นใน วันที่ซื้อและราคาส่วนลดที่คุณจ่ายจริงโดยไม่คำนึงถึงระยะเวลาที่คุณถือครองไว้พื้นฐานทางภาษีของคุณคือราคาซื้อบวกกับจำนวนรายได้ที่คุณจดจำทั้งนี้ขึ้นอยู่กับเมื่อคุณซื้อหุ้นและวิธีการที่นายหน้าของคุณรายงานส่วนชดเชย ของเกณฑ์ภาษีของคุณในแบบฟอร์มที่แก้ไขแล้ว 1099-B ค่าใช้จ่ายที่แสดงในแบบฟอร์มนั้นอาจไม่ถูกต้องหรือว่างเปล่าให้ดูบทความอื่นด้วยเหตุผลและวิธีจัดการกับการรายงานภาษีที่เกี่ยวข้องในแบบฟอร์ม 8949 สำหรับการขายหุ้นจาก ESPP ที่มี ไม่ใช่ภาษีที่มีคุณสมบัติตาม IRC มาตรา 423 การจัดเก็บภาษีพร้อมกับข้อผิดพลาดในการรายงานที่อาจเกิดขึ้นคล้ายกับที่สำหรับ NQSO สำหรับ ESPP ทุกประเภทโปรดดูที่ส่วน ESPPs ภาษีขั้นสูงสำหรับรายละเอียดและตัวอย่าง inc การให้คำแนะนำเกี่ยวกับข้อผิดพลาดเกี่ยวกับการเสียภาษี ESPP สำหรับ ESPPs ที่มีคุณสมบัติตามภาษีตามมาตรา 423 การซื้อในปีภาษีที่ระบุจะมีการรายงานในแบบฟอร์ม 3922 ในช่วงต้นปีต่อไปแบบฟอร์มนี้จะช่วยให้คุณรวบรวมข้อมูลสำหรับการรายงาน ขายหุ้น ESPP ในการคืนภาษีของคุณสำหรับรายละเอียดโปรดดูที่บทความที่เกี่ยวข้องที่อื่น ๆ ในเว็บไซต์นี้ฉบับที่ 8 ไม่สามารถติดตามการแยกสต็อกหากคุณใช้สิทธิ์ ISO และการแยกสต็อกก่อนขายคุณต้องให้แน่ใจว่าผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีของคุณทราบ จำนวนหุ้นที่คุณได้รับเทียบกับจำนวนที่คุณได้รับจากการแยกหุ้นมิฉะนั้นนักบัญชีของคุณอาจคิดว่าคุณมีความต้องการ AMT ที่ใหญ่กว่าที่คุณทำและคุณจะต้องเสียภาษีมากกว่าที่คุณควรแยกออก ส่งผลกระทบต่อฐานภาษีของคุณพวกเขาไม่ได้จำหน่ายไม่ถูกต้องไม่ว่าจะเป็นจากการออกกำลังกาย ISO หรือ NQSO การซื้อ ESPP หรือการ จำกัด การถือครองหุ้นตัวอย่างเช่นสต็อกที่คุณถือครองมีมูลค่าพื้นฐานต่อหุ้น 100 หุ้นต่อหุ้นกับ 2 ต่อ 1 วินาที plit คุณมีหุ้นเป็นสองเท่าและพื้นฐานของคุณอยู่ที่ 50 ต่อหุ้นครั้งที่ 9 ไม่ใช่การเขียน Offless Securities. If คุณทำงานให้กับธุรกิจที่ได้ไปหน้าอกอย่าลืมที่จะสูญเสียจากสต็อกของ บริษัท อย่างสมบูรณ์ไร้ค่าคุณ อาจเป็นเพราะคุณต้องสูญเสีย บริษัท ต้องได้รับผลกระทบจากการดำเนินธุรกิจและคุณไม่มีความคาดหวังอย่างสมเหตุสมผลที่จะสามารถขายหุ้นของคุณได้หากคุณซื้อหุ้นใน บริษัท ดังกล่าวการสูญเสียของคุณจะเท่ากับจำนวนเงินที่คุณ จ่ายเงินสำหรับหุ้นของคุณคุณรายงานการรักษาความปลอดภัยไร้ค่าในแบบฟอร์ม 8949 และตาราง D และคุณต้องปฏิบัติตามกฎเกี่ยวกับการสูญเสียเงินทุนและการดำเนินการต่างๆคุณรายงานการรักษาความปลอดภัยที่ไม่มีมูลความจริงในแบบฟอร์ม 8949 และกำหนดการ D และคุณต้องปฏิบัติตามกฎใน การสูญเสียเงินทุนและการถือครองส่วนเกินสำหรับ NQSOs มูลค่าของหุ้นในวันใช้สิทธิเช่นราคาใช้สิทธิและรายได้ที่รับรู้ในส่วนต่างเป็นค่าใช้จ่ายรายได้ของคุณเป็นศูนย์คุณไม่ได้รับการตัดราคารายได้ใด ๆ หรือภาษีที่ y ou จ่ายในการรับหุ้นการรักษาทางภาษีมักจะเหมือนกันเมื่อการฉ้อโกงหลักทรัพย์ทำให้หุ้นสูญเสียทั้งหมดหรือส่วนใหญ่ของมูลค่าตามที่อธิบายไว้ในคำถามที่พบบ่อยในหัวข้อที่หุ้น Free. What ต้องถูกตัดจำหน่ายในปีจะกลายเป็นไร้ค่า และวันที่ขายที่คุณใส่ในแบบฟอร์ม 8949 และตาราง D เป็นวันสุดท้ายของปีภาษีที่เกี่ยวข้องมิฉะนั้นคุณจะต้องแก้ไขการคืนภาษีของคุณเพื่อใช้การตัดจำหน่ายคุณมีเวลาเจ็ดปีในการแก้ไขการคืนเงินของคุณสำหรับหลักทรัพย์ที่ไร้ค่าไม่ใช่ ตามปกติสามฉบับที่ 10 ไม่สามารถใช้ประโยชน์จากหมวดรหัสภาษีพิเศษได้ง่ายที่จะพลาดการหักภาษีอย่างสมบูรณ์แบบตามกฎหมายโดยเฉพาะอย่างยิ่งสำหรับผู้ที่มีตัวเลือกและผู้ก่อตั้งสต็อกมาตรา 1202 และมาตรา 1045 ของประมวลรัษฎากรภายในมีความเกี่ยวข้องโดยเฉพาะ สำหรับผู้ก่อตั้งและพนักงานที่มีหุ้นใน บริษัท ที่เริ่มต้นหาก บริษัท ของคุณได้รับการพิจารณาอย่างเป็นทางการว่าเป็น บริษัท ขนาดเล็กที่มีคุณสมบัติตามมาตรา 1202 คุณสามารถยกเว้นกำไรจากการขายหุ้นของคุณได้ถึง 10 ล้านบาทหรือ 10 เท่าของโฆษณา หากคุณถือครองหุ้นดังกล่าวมานานกว่าห้าปีแล้วสำหรับหุ้นขนาดเล็กที่มีคุณสมบัติเหมาะสมที่ซื้อมาตั้งแต่วันที่ 27 กันยายน 2553 กำไร 100 รายการอาจได้รับการยกเว้นจากอัตราภาษีเงินได้ 0 และไม่ได้รับการยกเว้นจากการคำนวณ AMT ก่อนแล้ว จำนวนเงินที่ไม่สามารถชำระได้คือ 50 หลังจากที่มีการขยายระยะเวลาแล้วพระราชบัญญัติคุ้มครองชาวอเมริกันจากพระราชบัญญัติว่าด้วยการเดินเรือทางภาษีปี 2015 ซึ่งประกาศใช้เมื่อเกือบสิ้นปี 2015 ทำให้การจัดเก็บภาษีเป็นกรณีพิเศษสำหรับหุ้น QSB ที่ได้รับหลังจากวันที่ 27 กันยายน 2553 ถือกรรมสิทธิ์ในธุรกิจขนาดเล็กที่มีคุณสมบัติเหมาะสม หุ้นสามารถหรือม้วนกว่าปลอดภาษีกำไรใด ๆ ในธุรกิจขนาดเล็กที่มีคุณสมบัติอื่นภายใน 60 วันนับจากวันขาย แต่ระวังเกี่ยวกับที่เรียกว่า shelters ภาษีสำหรับรายได้ตัวเลือกมักจะมีสิ่งที่ดูดีเกินไปที่จะเป็นจริง catches ความสนใจของ กรมสรรพากรและอาจทำให้คุณต้องจ่ายภาษีและบทลงโทษกลับเข้ามาการใช้งานครั้งที่ 11 Botching The Math และการลืมเกี่ยวกับการสูญเสียเงินทุน Forwards. If คุณได้จัดการเพื่อหลีกเลี่ยงความผิดพลาดครั้งแรก 10 เหล่านี้ขอแสดงความยินดีมากที่สุด ของการทำงานอย่างหนักอยู่เบื้องหลังคุณข้อผิดพลาดต่อไปนี้เป็นหนึ่งที่มีผลต่อผู้เสียภาษีทั้งหมดโดยเฉพาะอย่างยิ่งผู้ที่กรอกแบบฟอร์มการคืนภาษีด้วยตนเองอาจดูเหมือนแปลก แต่ blunders จำนวนมากหมดจดคณิตศาสตร์มองออกไปสำหรับพื้นที่ที่เป็นเรื่องง่ายโดยเฉพาะอย่างยิ่งที่จะทำผิดพลาดเพิ่ม และหักออกอย่างถูกต้องรวมถึงผลกำไรและขาดทุนที่เกิดจากการหักกลบลบหนี้ในอัตราร้อยละ Dpute ในตารางด้วยวิธีที่ถูกต้องดูที่บรรทัดด้านขวาบนตารางภาษีเมื่อคำนวณจำนวนภาษีที่ค้างชำระโปรดจำไว้ว่าจะใช้เงินที่ต้องเสียไปจากการดำเนินการต่อไป ในปีที่แล้วก่อนอื่นเพื่อลดผลกำไรจากการลงทุนของคุณและจากรายได้ปกติถึง 3,000 รายแม้ว่าคุณจะได้รับการเตรียมการโดยผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีให้ใช้เวลาสักครู่เพื่อตรวจสอบใบเสร็จรับเงินโปรดอย่าลืมถามคำถามใด ๆ ไม่ทำให้รู้สึกถึงคุณข้อผิดพลาดทางเครื่องจักรกล 12 ไม่เกี่ยวกับข้อผิดพลาดที่ไม่ประมาทง่ายๆที่อาจทำให้การประมวลผลการคืนภาษีของคุณล่าช้าและทำให้คุณต้องได้รับบทลงโทษของกรมสรรพากรแม้ว่าการคืนภาษีของคุณจะจัดทำขึ้นโดย professio ภาษี nal ใช้ช่วงเวลาพิเศษบางอย่างเพื่อตรวจสอบให้แน่ใจว่ามีการจัดส่งให้แน่ใจว่าได้ถามคำถามเกี่ยวกับสิ่งใดที่ไม่สมเหตุสมผลกับซอฟต์แวร์ you. Tax และขอให้ผู้เชี่ยวชาญด้านการรายงานภาษีเพื่อตรวจสอบการกลับมาของคุณสามารถลดความผิดพลาดจำนวนมาก IRS กล่าว ผลตอบแทนที่ยื่นทางอิเล็กทรอนิกส์มีอัตราความผิดพลาดน้อยกว่า 1 เมื่อเทียบกับอัตราความผิดพลาด 20 สำหรับการยื่นเอกสารด้วยตนเองไฟล์ IRS e-File และบริการไฟล์ฟรีจะได้รับการอัปเดตอย่างสม่ำเสมอสำหรับการเปลี่ยนแปลงกฎหมายภาษีอากร แต่การจัดเก็บแบบอิเล็กทรอนิกส์จะไม่สามารถจับตาได้เช่นการย้ายหมายเลขประกันสังคม ชื่อในการส่งคืนต้องตรงกับหมายเลขประกันสังคมในฐานข้อมูลของ Social Security Administration ส่วนขยายการยื่นภาษีเป็นเวลาหกเดือนสำหรับการคืนภาษีที่ซับซ้อนเกินไปหรือถ้าคุณต้องการเวลาพิเศษ IRS ช่วยให้คุณสามารถยื่นแบบหกเดือนได้ง่ายขึ้น นามสกุลกับแบบฟอร์ม 4868 ดูคำถามที่พบบ่อยที่เกี่ยวข้องคุณยังคงต้องชำระภาษีใด ๆ ที่คุณเป็นหนี้ตามกำหนดเวลาปกติแม้ว่าคุณจะไม่สามารถชำระเงินที่คุณเป็นหนี้คุณอาจต้องการอย่างน้อยไฟล์เนื่องจากการลงโทษสำหรับการยื่นล่าช้ามากใหญ่กว่า การลงโทษสำหรับการชำระเงินล่าช้า D ไม่สามารถแนบฟอร์ม 1040EZ หรือ 1040A แบบฟอร์ม IRS 1040EZ และ 1040A ไม่อนุญาตให้แนบตาราง D หากคุณขายหุ้นในระหว่างปีภาษีคุณจะต้องยื่นแบบฟอร์ม IRS 1040 โปรดระวังการหลอกลวงทางอีเมล กรมสรรพากรได้ออกคำเตือนเกี่ยวกับการหลอกลวงทางอีเมลเกี่ยวกับการคืนเงินภาษีการคืนเงินไม่ได้เป็นจำนวนมากของการหลอกลวงเหล่านี้ขอแนะนำให้ใช้แบบฟอร์ม IRS แยกต่างหากในความเป็นจริงกรมสรรพากรไม่เคยส่งอีเมลที่ไม่พึงประสงค์ของผู้เสียภาษีและไม่ขอรายละเอียดข้อมูลส่วนบุคคลและทางการเงินโดยอีเมล สถานะของ IRS มีเครื่องมือที่สามารถให้ข้อมูลผู้เสียภาษีเกี่ยวกับสถานะการคืนเงินของพวกเขาได้ที่ไหนการคืนเงินของฉันด้วยการได้รับการยื่นแบบอิเล็กทรอนิกส์ข้อมูลจะพร้อมใช้งานภายใน 72 ชั่วโมงหลังจากที่ IRS ยืนยันการรับเงินหากคุณยื่นเรื่องคืนกระดาษข้อมูลมีอยู่ สามหรือสี่สัปดาห์หลังจากการยื่นบรูซ Brumberg เป็นบรรณาธิการของ Lynnette Khalfani เป็นซีอีโอของและก่อนหน้านี้เคยเป็นนักข่าวของ The Wall Street Journal และ CNBC. Print thi หากคุณได้รับตัวเลือกในการซื้อหุ้นเป็นการชำระเงินสำหรับบริการของคุณคุณอาจมีรายได้เมื่อคุณได้รับตัวเลือกเมื่อคุณใช้ตัวเลือกหรือเมื่อคุณทิ้งตัวเลือกหรือหุ้นที่ได้รับเมื่อคุณออกกำลังกาย ตัวเลือกมีสองประเภทของตัวเลือกหุ้นจะได้รับภายใต้แผนซื้อหุ้นพนักงานหรือตัวเลือกสต็อกสินค้าแรงจูงใจแผน ISO เป็นตัวเลือกหุ้นตามกฎหมายตัวเลือกสต็อคที่ได้รับภายใต้แผนการซื้อหุ้นของพนักงานหรือแผน ISO เป็นตัวเลือกหุ้นที่ไม่ใช่ทางเลือก 525 รายได้ที่ต้องเสียภาษีและไม่ต้องเสียภาษีเพื่อขอความช่วยเหลือในการพิจารณาว่าคุณเคยได้รับการเป็นหลักทรัพย์จดทะเบียนหรือไม่เป็นทางเลือกตัวเลือกหุ้นหุ้นหากนายจ้างของคุณให้สิทธิ์คุณในการเลือกหุ้นตามกฎหมายคุณจะไม่รวมจำนวนเงินใด ๆ ในยอดรวมของคุณ เมื่อคุณได้รับหรือใช้ตัวเลือกนี้อย่างไรก็ตามคุณอาจต้องเสียภาษีขั้นต่ำในปีที่คุณใช้ ISO สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมโปรดดูที่แบบฟอร์ม 6 251 คำาแนะนำาคุณมีรายได้ทางภาษีหรือขาดทุนที่สามารถหักลดหย่อนได้เมื่อคุณขายหุ้นที่คุณซื้อโดยการใช้สิทธิเลือกโดยทั่วไปคุณจะถือว่ายอดเงินนี้เป็นผลกำไรหรือขาดทุนจากเงินทุนอย่างไรก็ตามหากคุณไม่ได้ปฏิบัติตามข้อกำหนดของระยะเวลาการถือครองพิเศษคุณจะต้องดูแลรายได้จาก การขายเป็นรายได้ธรรมดาเพิ่มจำนวนเงินเหล่านี้ซึ่งถือเป็นค่าจ้างตามเกณฑ์ของหุ้นในการกำหนดกำไรหรือขาดทุนจากการจำหน่ายหุ้นให้ดูที่สิ่งพิมพ์ 525 สำหรับรายละเอียดเฉพาะเจาะจงเกี่ยวกับประเภทของหุ้นและหลักเกณฑ์ สำหรับเมื่อมีการรายงานรายได้และวิธีการรายงานรายได้เพื่อวัตถุประสงค์ในการเสียภาษีเงินได้เลือกตัวเลือกหุ้นหลังใช้สิทธิในมาตรฐาน ISO คุณควรได้รับจากนายจ้างของคุณแบบฟอร์ม 3921 PDF การออกกำลังกายตัวเลือกหุ้นส่งเสริมการขายตามมาตรา 422 b แบบฟอร์มนี้จะรายงานที่สำคัญ วันที่และค่าที่จำเป็นในการกำหนดจำนวนเงินทุนและรายได้ตามปกติที่ถูกต้องหากมีการระบุไว้ในรายงานผลตอบแทนของคุณแผนการจัดหาสต็อกสินค้าของพนักงาน - หลังจากการโอนหรือขายครั้งแรก หุ้นที่ได้มาจากการใช้สิทธิซื้อหุ้นตามแผนซื้อหุ้นของพนักงานท่านจะได้รับจากนายจ้างของท่านเป็นแบบฟอร์ม 3922 PDF การโอนหุ้นที่ซื้อมาผ่านแผนซื้อหุ้นของพนักงานตามมาตรา 423 c แบบฟอร์มนี้จะรายงานวันสำคัญและค่าที่จำเป็นในการกำหนด จำนวนเงินที่ถูกต้องของเงินทุนและรายได้ทั่วไปที่จะรายงานในการ return. Nonstatutory ตัวเลือกต็อกสินค้าของคุณหากนายจ้างของคุณให้คุณเลือกหุ้น nonstatutory จำนวนเงินที่จะรวมและเวลาที่จะรวมมันขึ้นอยู่กับว่ามูลค่าตลาดยุติธรรมของ สามารถกำหนดได้อย่างอิสระกำหนดมูลค่าตลาดยุติธรรม - หากตัวเลือกมีการซื้อขายหลักทรัพย์ในตลาดที่มีการกำหนดไว้อย่างแข็งขันคุณสามารถกำหนดมูลค่าตลาดยุติธรรมของตัวเลือกได้ดูที่สิ่งพิมพ์ 525 สำหรับกรณีอื่น ๆ ที่คุณสามารถกำหนดตลาดได้อย่างยุติธรรม มูลค่าของตัวเลือกและกฎเพื่อกำหนดเวลาที่คุณควรรายงานรายได้สำหรับตัวเลือกที่มีมูลค่าตลาดยุติธรรมที่กำหนดได้อย่างง่ายดาย ไม่ได้มีการกำหนดมูลค่าตลาดยุติธรรม - ตัวเลือกที่ไม่เป็นไปตามหลักเกณฑ์ส่วนใหญ่มีมูลค่าตลาดยุติธรรมที่สามารถกำหนดได้ง่ายสำหรับตัวเลือกที่ไม่เป็นทางเลือกโดยไม่มีมูลค่าตลาดยุติธรรมที่กำหนดได้อย่างง่ายดายไม่มีเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีเมื่อได้รับเลือก แต่คุณต้องรวมรายได้ในตลาดที่เป็นธรรม มูลค่าของหุ้นที่ได้รับจากการใช้สิทธิหักจำนวนเงินที่ชำระเมื่อคุณใช้ตัวเลือกนี้คุณมีรายได้ที่ต้องเสียภาษีหรือขาดทุนที่สามารถหักลดหย่อนได้เมื่อคุณขายหุ้นที่คุณได้รับโดยการใช้สิทธิเลือกโดยทั่วไปคุณจะถือว่าจำนวนเงินนี้เป็นกำไรหรือขาดทุนจากเงินทุน และข้อกำหนดในการรายงานดูที่สิ่งพิมพ์ 525 หน้าสุดท้ายที่ได้รับการปรับปรุงหรือปรับปรุงเมื่อวันที่ 17 กุมภาพันธ์ 2017